Fatturazione elettronica

L'invio di fatture o note di variazione a Fincantieri deve avvenire utilizzando il Formato di Trasmissione [1.1.3] previsto per la fatturazione tra privati o B2B (FPR12) che prevede un Codice Destinatario [1.1.4] di 7 caratteri "0000000"

Fincantieri ha scelto di NON fornire la PEC di destinazione delle fatture elettroniche ai fornitori onde evitare di ricevere comunicazioni o email non pertinenti allo scopo di quest'ultima.

Per il recapito delle fatture elettroniche è sufficiente riportare correttamente il Codice Destinatario 0000000 e la Partita IVA 00629440322, il SdI provvederà ad inoltrare il documento all'indirizzo telematico comunicato con il "servizio di registrazione" a discapito dell'indirizzo, se diverso, segnalato o meno nella fattura elettronica.

Tuttavia, potrebbe capitare che, per cause tecniche come ad esempio: la casella PEC piena o non attiva, il SdI non sia in grado di inoltrare il documento all'indirizzo telematico e che invii, invece, al cedente/prestatore una comunicazione di mancata consegna, si veda a tal proposito il capitolo Notifica di Mancata Consegna.

Per cui ai fini del corretto recapito della fattura elettronica è necessario indicare i seguenti dati

Codice Destinatario 0000000 Obbligatorio
Partita IVA IT00629440322 Obbligatorio
Codice Fiscale 00397130584 Consigliato

Esempi di errori riscontrati:

Nel caso in cui, per cause tecniche non imputabili al SdI il recapito non fosse possibile (ad esempio, casella PEC piena o non attiva ovvero canale telematico non attivo), il SdI rende disponibile al cessionario/committente la fattura elettronica nella sua area riservata del sito web dell'Agenzia delle entrate, comunicando tale informazione al soggetto trasmittente. Il cedente/prestatore è tenuto tempestivamente a comunicare a Fincantieri, tramite casella di posta elettronica CO-CSA@fincantieri.it, che l'originale della fattura elettronica è a sua disposizione nell'area riservata del sito dell'Agenzia delle entrate. Tale comunicazione deve riportare copia della notifica e copia informatica o analogica della fattura elettronica.

Di seguito alcuni casi di comunicazioni che il cessionario/prestatore potrebbe ricevere dal SdI

L'identificativo dell'ordine se fornito da Fincantieri, così come contrattualmente previsto, deve essere inserito nel documento e trova la sua collocazione nei DatiOrdineAcquisto [2.1.2] alla sezione IdDocumento [2.1.2.2].

Qualora fosse immesso in altri campi, ad esempio "DatiContratto", l'elemento non verrà riconosciuto dai nostri sistemi.

L'identificativo dell'ordine di Fincantieri può presentare un massimo di 10 caratteri alfanumerici: un numero superiore di caratteri causa dei problemi nell'elaborazione bloccando il flusso del documento.

Si chiede pertanto di porre attenzione:

• alla lunghezza della stringa evitando di inserire dati superflui quali indici di modifica, posizioni e quant'altro.
• all'utilizzo dei caratteri "O" e "0".

Esempi di errori riscontrati:

Anche se non previsto dal tracciato, è importante ai fini della registrazione l'indicazione della posizione d'ordine, la quale deve essere inserita nel campo descrittivo della linea, corrispondente a DATI BENI / SERVIZI alla sezione Descrizione [2.2.1]

Non sono consentite indicazioni generiche dei beni ceduti e dei servizi prestati, ma è necessaria una dettagliata descrizione che consenta, in caso di verifica, di individuare "chiaramente" le operazioni effettuate.

Nei casi in cui sia prevista l'imposta di bollo, vanno valorizzati i dati dell'apposito blocco DatiBollo [2.1.1.6]:

[2.1.1.6.1] BolloVirtuale SI

[2.1.1.6.2] ImportoBollo 2.00

Si ricorda che per le fatture di importo inferiore a euro 77,47 la marca da bollo non va applicata.

Se il fornitore valorizza l'apposito campo sopracitato senza, contestualmente, inserire una linea di dettaglio per l'importo del bollo di 2 euro, l'importo del bollo verrà considerato a carico del fornitore. Qualora il fornitore inserisca la relativa riga di dettaglio, il bollo confluirà nel totale fattura e andrà pagato. Di seguito un esempio.

La dichiarazione d'intento permette agli esportatori abituali di acquistare o importare beni e servizi senza l'applicazione dell'imposta. E' pertanto obbligatorio riportare gli estremi della dichiarazione all'interno di un documento fiscale per giustificarne il regime di non imponibilità Iva.

Nel tracciato XML di una fattura elettronica il regime fiscale e gli estremi della dichiarazione d'intento devono essere posizionati all'interno del campo RiferimentoNormativo [2.2.2.8] e devono essere espressi in modo chiaro ed inequivocabili.

Tuttavia, l’Agenzia delle Entrate, in un chiarimento fornito, ha precisato che i riferimenti alla dichiarazione d’intento possono essere indicati nel campo Causale [2.1.1.11], all’interno de DatiGeneraliDocumento.

La compilazione è obbligatoria solo se risulta valorizzato il campo Natura (2.2.2.2), quindi nei casi di operazioni che non rientrano tra quelle imponibili o nei casi di inversione contabile.

Fincantieri rientra nel meccanismo della scissione dei pagamenti. Per tale motivo possono essere accettate solo fatture elettroniche emesse in regime di split payment e qualsiasi altro regime di esigibilità IVA non verrà accettato.

L'emissione di una fattura con moneta estera è possibile, tuttavia, come previsto dall'art.21 del DPR633/72, gli importi dei riepiloghi, degli imponibili e delle imposte devono essere indicati nella moneta nazionale (Euro).

L'Agenzia delle entrate ha proposto tre soluzioni per i documenti emessi per le transazioni in valuta diversa da euro e sono le seguenti:

• E' possibile emettere la fattura con divisa EUR indicando sempre e comunque nel tracciato della fattura elettronica i valori in Euro, allegando però al tracciato della fattura elettronica anche la copia di cortesia in formato PDF (documento fiscalmente non rilevante) che riporta i valori (base imponibile, imposta, totale) nella valuta originaria della transazione (es. USD, GBP ecc.) con la relativa conversione in euro e l'indicazione del tasso di cambio del giorno in cui l'IVA è divenuta esigibile.

• E’ possibile emettere la fattura con divisa EUR indicando sempre e comunque nel tracciato della fattura elettronica tutti i valori in Euro ma dettagliando in un campo 2.2.1.4 <Descrizione> il tasso di cambio e la conversione degli importi nella valuta diversa dall’euro.

• Qualora il campo 2.1.1.2 <Divisa> sia valorizzato con un elemento diverso da EUR, ad es. USD, GBP ecc. bisognerà compilare il tracciato xml come segue:
  • il campo 2.1.1.9 <ImportoTotaleDocumento> andrà valorizzato nella stessa valuta riportata nel campo divisa
  • I campi, presenti nelle linee di dettaglio, 2.2.1.9 <PrezzoUnitario> e 2.2.1.11 <PrezzoTotale> dovranno essere sempre espressi in EUR, è importante, inoltre, dettagliare in un campo 2.2.1.4 <Descrizione> il tasso di cambio e la conversione degli importi nella valuta diversa dall’euro.
  • anche nella sezione dei “Dati riepilogo” i campi 2.2.2.5 <ImponibileImporto> e 2.2.2.6 <Imposta> andranno indicati sempre in EUR come stabilito dall’art 21 DPR 633/1972

I codici CIG/CUP, se presenti sono visualizzabili sulla prima pagina dell'ordine, accanto all'intestazione e all'interno del testo dall'ordine dopo le condizioni di pagamento. CUP e CIG devono essere riportati in DatiOrdineAcquisto [2.1.2] rispettivamente alla sezione CodiceCUP [2.1.2.6] e/o CodiceCIG [2.1.2.7].

[2.1.1.9] ImportoTotaleDocumento

Sebbene non sia un campo obbligatorio, consigliamo di compilarlo in quanto serve a dare evidenza all'ammontare del totale del documento.

Sia il campo [2.1.1.9] ImportoTotaleDocumento sia [2.4.2.6] ImportoPagamento devono essere formati dalla somma dei valori contenuti nel campo PrezzoTotale di ogni linea di dettaglio.

Nel caso ci dovesse essere una differenza tra l'importo indicato come totale documento o importo da pagare e la somma dei totali delle linee, la fattura verrà registrata e liquidata per quest'ultimo valore

Si tratta della possibilità, messa a disposizione nel tracciato (da 2.5.1 a 2.5.5) di allegare dei file in formato PDF al documento XML al fine di agevolare la registrazione della fattura. Allegati pdf possono essere una copia della fattura in formato "analogico", i documenti di trasporto, le comprovanti lavori (SAL).

Attenzione: se l'allegato contiene uno o più dati già presenti nel tracciato XML, i primi non possono essere in alcun modo sostitutivi, qualora diversi, dei secondi che restano quelli ufficialmente validi

Attraverso i campi presenti nei tracciati XML avremo la possibilità di aggiornare automaticamente i dati dei contatti presenti all'interno della nostra anagrafica è quindi consigliato procedere alla compilazione di:

[1.2.5.1] Telefono (obbligatorio)

[1.2.5.2] Fax

[1.2.5.3] Email (obbligatorio)

[1.2.6] Riferimento Amministrazione

E’ il campo all’interno del quale in cedente/prestatore deve riportare il Codice Fornitore con il quale è codificato nell’anagrafica di Fincantieri

Ad oggi non esiste la possibilità di rifiutare o scartare le fatture elettroniche provenienti dal Sistema di Interscambio. I fornitori verranno informati di eventuali errori riscontrati tramite i tradizionali sistemi di comunicazione (fax ed email). Le correzioni dovranno avvenire tramite emissione e invio allo SDI di note di variazione elettroniche.

Le note di variazione dovranno aver valorizzato il campo DatiFattureCollegate [2.1.6] per dare evidenza del fatto che il documento fiscale è collegato ad un documento precedentemente emesso.

NumeroDDT [2.1.8] è obbligatorio per identificare il numero progressivo del documento di trasporto che il cedente ha attribuito al momento della sua emissione (art. 21, comma 4, DPR 633/1972).
Questo dato può essere riportato anche più di una volta per consentire il legame della fattura con più documenti di trasporto.

Esempi

Poiché è un dato che non trova una propria collocazione all'interno del tracciato XML chiediamo venga inserito nel blocco NumeroDDT [2.1.8]. E' importante che l'indicativo della comprovante, che può avere una lunghezza massima di 10 caratteri, venga riportato integralmente senza l'aggiunta di altri dati/caratteri.